Tàng thư Hỏi & Đáp
Kho kiến thức được biên soạn bởi chuyên gia, trích dẫn nguồn chính xác và cập nhật
Quy định pháp luật về Dịch vụ xây dựng
“Chào luật sư, tôi là anh N.V.A, chủ một công ty xây dựng nhỏ ở quận Hà Đông, Hà Nội. Công ty tôi vừa nhận được thông báo mời thầu một dự án công cộng lớn, có nhắc đến 'dịch vụ xây dựng' theo CPC của Liên hợp quốc. Tôi muốn hỏi dịch vụ xây dựng được hiểu và quy định thế nào trong luật pháp Việt Nam, đặc biệt là về nghĩa vụ thuế và các quy định liên quan đến đấu thầu?”
Kinh doanh thuốc lá: Quy định và Nghĩa vụ Thuế
“Chú Tám ở quận Bình Thạnh mới mở tiệm tạp hóa nhỏ, muốn bán thêm thuốc lá nhưng nghe nói có nhiều quy định phức tạp lắm. Chú không rõ mình có cần giấy phép gì đặc biệt không và những loại thuế nào sẽ áp dụng cho mặt hàng này. Chú cũng lo lắng về phạm vi điều chỉnh của các luật liên quan đến hoạt động kinh doanh của mình.”
Mức phân bổ cho dự trữ quốc gia
“Tôi là chủ một doanh nghiệp nhỏ ở Hà Nội, thường nghe trên thời sự nhắc đến 'mức phân bổ cho dự trữ quốc gia'. Tôi không rõ con số này có ảnh hưởng trực tiếp gì đến hoạt động kinh doanh, nghĩa vụ thuế hoặc các chính sách hỗ trợ mà doanh nghiệp của tôi có thể tiếp cận không. Có phải nhà nước phân bổ nhiều hơn thì doanh nghiệp chúng tôi sẽ được hưởng lợi gì đó không?”
Mã số thuế trong Quyết định thi hành án
“Tôi là chủ một cửa hàng bán đồ thủ công mỹ nghệ ở quận Hai Bà Trưng, Hà Nội. Gần đây, tôi có một vụ tranh chấp và bị tòa án ra quyết định thi hành án. Trong quyết định đó, có yêu cầu cung cấp **mã số thuế** của cửa hàng. Tôi hơi bối rối không biết mã số thuế này quan trọng thế nào trong trường hợp thi hành án và có cần phải làm gì đặc biệt không?”
Quy định pháp luật về Đề-pô giao thông đường thủy nội địa
“Gia đình tôi ở Quận 2, TP.HCM có một mảnh đất lớn ven sông Sài Gòn. Chúng tôi đang muốn đầu tư xây dựng một đề-pô để phục vụ việc bảo dưỡng, sửa chữa tàu thuyền nhỏ. Tôi không rõ liệu việc này có cần các giấy phép đặc biệt nào không và các nghĩa vụ thuế, phí liên quan sẽ như thế nào khi bắt đầu hoạt động?”
Phân loại và quy định pháp luật đối với Sản phẩm quốc phòng, an ninh
“Tôi là anh Hùng, giám đốc một công ty sản xuất linh kiện điện tử tại TP. Hồ Chí Minh. Gần đây, chúng tôi có cơ hội hợp tác cung cấp các cảm biến chuyên dụng cho một đối tác lớn đang thực hiện dự án quốc phòng. Tôi băn khoăn liệu các sản phẩm cảm biến của chúng tôi có được coi là 'sản phẩm quốc phòng, an ninh' hay không và việc này sẽ ảnh hưởng thế nào đến nghĩa vụ thuế GTGT của công ty, cũng như các quy định đặc thù khác mà chúng tôi cần tuân thủ?”
Quy định về đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân theo nơi cư trú
“Chào chuyên gia, tôi là kỹ sư xây dựng, thường xuyên phải đi công tác ở nhiều tỉnh thành khác nhau, có khi cả năm ở một tỉnh. Tôi nghe nói việc mình ở đâu cũng ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân. Chuyên gia cho tôi hỏi, việc tôi di chuyển như vậy thì có ảnh hưởng gì đến việc nộp thuế không, và tôi cần lưu ý gì để không bị tính sai thuế?”
Xác định phạm vi thanh tra
“Chào luật sư, tôi có một cửa hàng kinh doanh online nhỏ ở TP.HCM. Mới đây, tôi nhận được quyết định thanh tra từ cơ quan thuế về việc chấp hành nghĩa vụ thuế. Trong quyết định có ghi 'thanh tra việc kê khai và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2023'. Tôi muốn hỏi là họ có được kiểm tra luôn sổ sách kế toán của năm 2022 hay các hợp đồng mua bán không liên quan đến thuế TNDN không? Hay họ chỉ được xem đúng cái họ ghi trong quyết định thôi ạ?”
Khái niệm dịch vụ tư vấn
“Chào Tuvannhanh.com, tôi là chủ một công ty thiết kế kiến trúc nhỏ ở quận Đống Đa, Hà Nội. Gần đây, chúng tôi đang tham gia một dự án lớn và trong hợp đồng có nhắc đến 'dịch vụ tư vấn'. Tôi không rõ liệu các hoạt động như lập thiết kế, dự toán hay giám sát của chúng tôi có được coi là 'dịch vụ tư vấn' theo quy định pháp luật không, và điều này có ảnh hưởng gì đến nghĩa vụ thuế của công ty tôi không?”
Xác định trụ sở của người nộp thuế
“Chào Tuvannhanh.com, tôi là một nhà thiết kế đồ họa tự do ở Quận 3, TP.HCM. Tôi có một studio nhỏ tại nhà để làm việc, nhưng đôi khi tôi cũng thuê một chỗ ngồi ở co-working space ở Quận 1 để gặp khách hàng. Gần đây tôi nhận được thông báo về việc kiểm tra thuế, và tôi không rõ cơ quan thuế sẽ đến kiểm tra ở đâu, vì tôi không có một 'trụ sở' cố định như công ty. Vậy trong trường hợp của tôi, 'trụ sở của người nộp thuế' được hiểu là gì và cơ quan thuế sẽ kiểm tra ở đâu ạ?”
Công khai thông tin người nộp thuế
“Tôi là chủ một cửa hàng tạp hóa nhỏ ở Quận 3, TP.HCM. Gần đây tôi có chút chậm trễ trong việc nộp báo cáo thuế do bận việc gia đình. Tôi lo lắng không biết liệu thông tin thuế của tôi có bị cơ quan thuế công khai hay không, và nếu có thì trong trường hợp nào?”
Kiểm soát thủ tục hành chính tại Việt Nam
“Tôi là chủ một doanh nghiệp nhỏ ở Hà Nội, dạo gần đây tôi thấy các thủ tục hành chính để xin cấp phép kinh doanh hay thực hiện các nghĩa vụ thuế quá phức tạp và mất thời gian. Tôi muốn biết liệu có cơ chế nào để các cơ quan nhà nước phải xem xét, đơn giản hóa các thủ tục này không, và tôi có thể góp ý ở đâu để những thủ tục rườm rà này được cải thiện?”
Xác định nghĩa vụ thuế khi thay đổi nơi cư trú
“Tôi là lập trình viên làm việc từ xa ở TP. Hồ Chí Minh. Tôi đang tính chuyển về một tỉnh miền Tây sinh sống để giảm chi phí và có môi trường sống trong lành hơn. Việc thay đổi nơi ở như vậy có ảnh hưởng gì đến nghĩa vụ đóng thuế thu nhập cá nhân của tôi không, đặc biệt là về việc xác định tôi có phải là cá nhân cư trú hay không?”
Quy định về Giao dịch liên kết và nghĩa vụ thuế
“Chào chuyên gia, tôi là Anh P.V.T, chủ một công ty nhập khẩu linh kiện điện tử ở Quận 1, TP.HCM. Công ty tôi thường xuyên mua hàng từ một công ty khác do em trai tôi làm giám đốc. Tôi nghe nói có quy định về 'giao dịch liên kết' mà nếu không cẩn thận có thể bị truy thu thuế. Tôi muốn biết cụ thể giao dịch liên kết là gì và công ty tôi cần lưu ý những gì để tránh rủi ro pháp lý?”
Cơ sở dữ liệu thuế
“Chị Lan, chủ một cửa hàng tạp hóa nhỏ ở Quận 1, TP.HCM, đang lo lắng về việc Cơ quan thuế thu thập thông tin của mình. Chị nghe nói có "cơ sở dữ liệu của Cơ quan thuế" nhưng không rõ nó chứa những gì và liệu thông tin cá nhân của chị có được bảo mật không. Chị muốn biết Cơ quan thuế dùng dữ liệu đó để làm gì và có cần chị cung cấp thêm thông tin gì không.”
Nghĩa vụ thuế của tổ chức nước ngoài tại Việt Nam
“Chào luật sư, công ty tôi ở TP.HCM đang hợp tác với một công ty phần mềm nước ngoài để phát triển ứng dụng. Họ không có văn phòng hay nhân viên nào ở Việt Nam cả, chỉ làm việc online và gửi hóa đơn từ nước ngoài. Tôi không rõ liệu công ty đối tác này có phải là 'tổ chức nước ngoài' theo quy định pháp luật Việt Nam để chúng tôi phải khấu trừ thuế GTGT khi thanh toán cho họ không? Chúng tôi muốn đảm bảo tuân thủ đúng quy định.”
Chuyển nhượng dự án đầu tư và nghĩa vụ thuế, môi trường
“Chào Tuvannhanh.com, tôi là Anh Hùng ở TP.HCM. Tôi đang có một dự án đầu tư xây dựng khu dân cư tại Bình Dương và hiện tại tôi muốn chuyển nhượng dự án này cho một đối tác khác. Tôi không rõ về các thủ tục pháp lý cần thiết, đặc biệt là nghĩa vụ thuế phát sinh từ việc chuyển nhượng và những quy định về bảo vệ môi trường mà dự án cần tuân thủ. Mong được tư vấn.”
Xác định tư cách nhà đầu tư và quy định pháp luật liên quan
“Chị Hằng ở quận Bình Thạnh, TP.HCM, đang muốn mở một chuỗi cửa hàng cà phê và gọi vốn từ một người bạn Việt kiều. Chị không rõ liệu người bạn này có được coi là nhà đầu tư nước ngoài không và việc này có ảnh hưởng gì đến thủ tục đăng ký kinh doanh và các nghĩa vụ thuế sau này của chị không. Chị lo lắng các quy định pháp luật phức tạp quá.”
Xác định Kỳ tính thuế và ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế VAT
“Chào Tuvannhanh.com, tôi là chị Lan, chủ một cửa hàng bán đồ thủ công mỹ nghệ ở Quận 1, TP.HCM. Cửa hàng của tôi mới hoạt động được gần 1 năm và tôi đang loay hoay với việc kê khai thuế VAT. Tôi nghe nói đến 'kỳ tính thuế' nhưng không hiểu rõ nó là gì và ảnh hưởng thế nào đến việc tính toán doanh thu để xác định phương pháp nộp thuế của tôi. Nhờ chuyên gia tư vấn giúp tôi ạ.”
Kỳ tính thuế và các khoản chi được trừ trong hoạt động kinh doanh
“Tôi là Anh P.V.K, chủ một doanh nghiệp nhập khẩu hàng hóa tại TP.HCM. Gần đây tôi gặp khó khăn trong việc xác định rõ các kỳ tính thuế cho các loại thuế mà doanh nghiệp tôi phải nộp, đặc biệt là thuế nhập khẩu và thuế thu nhập doanh nghiệp. Tôi cũng muốn biết những khoản chi phí nào của công ty tôi được phép trừ khi tính thuế để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế.”
Nghĩa vụ thuế khi tổ chức lại doanh nghiệp
“Chị Hạnh ở Quận 1, TP.HCM đang kinh doanh quán cà phê nhỏ. Chị muốn chuyển đổi từ hộ kinh doanh cá thể thành công ty TNHH để mở rộng quy mô. Chị nghe nói việc chuyển đổi này có thể ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế và không biết phải làm sao để đảm bảo không bị phạt.”
Kiểm toán và nghĩa vụ pháp lý cho doanh nghiệp sử dụng vật liệu phóng xạ
“Tôi là chủ một phòng thí nghiệm nghiên cứu y học ở Quận Đống Đa, Hà Nội, chuyên sử dụng đồng vị phóng xạ trong các xét nghiệm và điều trị. Gần đây, tôi lo lắng về việc tuân thủ các quy định pháp luật, đặc biệt là về mặt tài chính và các cuộc kiểm toán. Liệu phòng thí nghiệm của tôi có phải chịu các quy định kiểm toán độc lập hay các nghĩa vụ thuế đặc biệt nào không, và nếu có sai sót thì có thể bị xử lý ra sao?”
Hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế khi tổ chức lại doanh nghiệp
“Chào chuyên gia, tôi là chủ một công ty TNHH nhỏ chuyên về dịch vụ tư vấn ở Quận 1, TP.HCM. Sắp tới tôi có kế hoạch chuyển đổi công ty sang loại hình cổ phần để gọi vốn đầu tư. Tôi đang rất băn khoăn không biết mình cần phải làm gì để đảm bảo hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế trong quá trình này, liệu có phát sinh rủi ro gì không?”
Cưỡng chế thi hành nghĩa vụ thuế
“Chào Tuvannhanh.com, tôi là chủ một cửa hàng thời trang nhỏ ở Quận 1, TP.HCM. Do tình hình kinh doanh khó khăn, tôi có nợ một khoản thuế và đã bị cơ quan thuế ra quyết định cưỡng chế. Tôi rất lo lắng không biết họ sẽ áp dụng biện pháp gì, liệu có bị kê biên hết tài sản không, đặc biệt là căn nhà tôi đang ở. Mong được tư vấn ạ.”